Инвестиционный меморандум представляет собой инвестиционное предложение конкретному инвестору. Это основной документ, на основании которого инвестор принимает решение о вложении средств в данное предприятие.

Инвестиционный меморандум, в соответствии со своим функциональным назначением, должен быть информативным и доступным к пониманию инвестора с любой компетенцией в данной области, документ должен содержать ответ на основной вопрос для инвестора о выгодности вложений в данную компанию на данных условиях.

Структура инвестиционного меморандума

1. Вводная часть, резюме

1.1. Краткие сведения о деятельности компании

1.2. Предполагаемое использование средств, включая ожидаемые экономические результаты и структуру капитала после инвестиций

1.3. Рассмотрение предлагаемых процедур инвестирования и анализ возможностей инвестирования.

В данном разделе раскрывается информация о компании- инициаторе проекта на основании балансовых результатов за последние 3 года в динамике, на основании которых потенциальный инвестор ознакомляется с финансовыми результатами предыдущей деятельности компании и формирует соответствующее представление о ней.

2. Компания

2.1.История компании

2.2.Владельцы и юридическая структура

Раздел содержит историческую справку о компании, структуру уставного капитала, собственников, описание приватизационного процесса, дочерних и зависимых компаний.

3. Обзор отрасли

3.1. Состояние рынка

3.2. Конкурентная среда

3.3. Конкурентные преимущества компании

В данном разделе раскрывается динамика развития отрасли и ее тенденции, а также место компании на рынке.

4. Производство

4.1. Имущество предприятия, недвижимость, производственные площади

4.2. Объемы производства и себестоимость

4.3. Упаковка

4.4. Патенты, торговая марка, исследовательская работа и развитие производства

4.5. Сырье и поставщики

Расписание имущества предприятия, его техническое состояние и обслуживание, технологическая схема процесс и затраты на производство, разработка и изготовление упаковки, наличие нематериальных активов, потребность в оборотных фондах и основные поставщики.

5. Маркетинг и распространение

5.1. Обзор рынка

5.2. Стратегия маркетинга

5.3. Ценообразование

5.4. Распространение продукции

5.5. Тенденции развития

В данном разделе производится анализ рынка на наличие потребительской ниши, его динамика и дальнейшие перспективы роста. Исходя из объективного внешнего рыночного состояния, наличия сезонности, происходит выбор ассортиментной политики, каналов распределения и политики ценообразования.

6. Менеджмент и персонал.

6.1. Команда управления

6.2. План персонала

Описание организационной схемы компании, общая динамика персонала компании, система найма и мотивации и пр.

7. Финансовая информация

7.1. Управление бухгалтерским учетом и информацией.

7.2. Финансовые показатели деятельности

7.3. График возврата вложенных средств

8. Предложение для инвестора

Прогнозирование вариантов развития предприятия при условии поступлении внешнего финансирования.

В заключении делается общий итог, делаются выводы и выдвигаются предложения относительно экономической целесообразности, окупаемости и прибыльности предлагаемого проекта.